金华坤迪软件有限公司是:用友软件金华服务商,提供的用友软件全系列软件开发服务,您可搜索:金华用友财务软件,金华用友EPR开发,金华用友软件...

官方微信公众号
官方微信公众号

官方微信公众号:金华朗盈微信号

13605793908 18058929050

动态

金华用友软件:计提增值税缴纳增值税不符如何记账
发布时间: 2019-12-03 | 浏览数: 804

金华用友软件:计提增值税缴纳增值税不符如何记账

企业财务人员做账报税是日常工作之一,但是账目种类非常之多,具体到某一个税种,您是否也能够在短时间内准确地解决呢?比如增值税的计提和缴纳增值税的分录怎么写?计提增值税缴纳增值税不符如何记账?相信很多新手会计都是会有疑问的,这里金华用友软件就进行了相关的梳理,希望对您有所帮助.

增值税的计提和缴纳增值税的分录怎么写?

增值税计提

借:应交税费-转出应交增值税

贷:应交税费-未交增值税

增值税缴纳

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

增值税不是计提,而是合法取得和开出增值税专用发票后,可以入账(假设税率17%):

开出发票

借:现金/银行存款/应收账款 117

贷:主营业务收入 100

贷:应交税金-应交增值税-销项税额 17

购进原材料等可以得到增值税专用发票

借:存货/材料/固定资产 80

借:应交税金-应交增值税-进项 13.6

贷:现金/银行存款/应付账款 93.6

缴纳时:

借:应交税金-未交增值税 3.4(示例:销项余额减进项余额=17-13.6)

贷:现金/银行存款 3.4

增值税计提与缴纳不一致该如何记账?

如6月销项税额计提为1514.4元,实缴税额为1514.39元

借:应交税费-未交增值税1514.39元

贷:银行存款(或库存现金)1514.39元

同时

借: 应交税费- 应交增值税(转出未交增值税)0.01元红字

贷:应交税费-未交增值税0.01元红字

以上就是金华用友软件为您整理的关于增值税的计提和缴纳增值税的不符该如何做账的相关内容,通过阅读本文您一定知道在遇到类似情况下该如何处理.会计的知识非常繁杂,也希望您能不断的学习进步

金华用友软件  金华用友代理商  金华用友管理软件


您还有其他问题请咨询在线客服,或拨打服务电话400-697-5258。

期待您的来电,我们将带给您更好的服务。

更多erp管理资讯,请访问:www.jhyongyou.com

本文出自金华坤迪软件有限公司https://www.jhufida.com/info-4793.html,转载请注明出处。

相关阅读

免费在线试用