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去年销售未开票,现在可以补入账吗

可以补开 ,但是会重复确认收入.

借;应收账款等科目

贷;主营业务收入 应交税费

上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?

1、会计做账

先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入

2、申报

增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字

上月已做增值税未开票销售收入,本月开票如何冲回原已做未开票收入,怎么做分录?

无票收入

借:现金/银行存款(无票)

货:主营业务收入(无票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)

报税时,在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致.当你生成附表的时候,就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的,未开具发票销售这一栏.

如果以后不开票就这样了

如果开票:账务处理如下:将前期的无票收入冲回

借:现金/银行存款(无票)

货:主营业务收入(无票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)

同时,按开票金额做账如下:

借:现金/银行存款(开票)

货:主营业务收入(开票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(开票)

报税时:在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将以前做的无票收入有负数填上.这就完事了.挺简单的.

没有发票的费用怎么入账?

1、把没有正式发票的金额记入"其他应收款",待有了其他发票冲抵即可.

借:其他应收款

贷:银行存款/库存现金

2、如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加.

借:相关费用

贷:银行存款/库存现金

费用发生了且能提供证据证明的,可以报销,但不得在所得税前扣除.只要是真实的费用就可以入费用帐,会计上是没有任何问题的.当然,根据税法,没有发票,你税前不能扣除.这个是税务问题,和会计无关.

去年销售未开票,现在可以补入账吗?在会计上这种情况发生是可以进行补的,但是会重复确认收入.文章中还对相关的会计问题进行了解答.看完文章,相信你一定有所体会.