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金华用友erp:员工公交费补贴（无发票）怎么做账

企业的业务涉及到很多的方面，企业发生业务的时候，需要根据业务的性质，按照会计的语言翻译出来，也就是将企业的业务用企业的会计科目表述出来，企业发生的员工出差等费用，也是企业的常见业务之一，那么员工公交费补贴（无发票）怎么做账？金华用友erp在下文为大家讲述一下：

员工公交费补贴（无发票）怎么做账

一般可以分为两种情况：

第一种就是规规矩矩的入到职工福利费里。这种情况的话那就直接在算工资的时候就直接算入员工应付职工薪酬里就行了，不用再让员工提供发票来报销了！这部分是需要交纳个人所得税的。这种方式有两点不是太好的就是，他占用了福利费的份额，还有就是需要交纳个人所得税。但是好处就是没有任何风险。那么咱来看看第二种方法。

第二种方式就是餐补算入工资里作为应付职工薪酬的一部分，直接与工资计入费用，虽然这部分需要缴纳个人所得税，但是比用餐票来报销这部分费用要风险低的多。然后通讯补贴就用个人发票来报销，直接做入费用里面，这样做税法里面专门有规定是符合税法要求的。最后就是交通补贴费这些补贴如果员工自己有车的话就直接跟员工签订用车协议，然后员工就可以直接开油票来报销，以作为公司费用（发票要开公司抬头，就不能是个人了），如果员工没车的话就需要员工用平时上班时打的费发票或者乘坐地铁、公交等其他交通工具发票来报销这部分补贴了。

员工中餐补贴怎么做凭证

财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知（财企[2009]242号）

自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出作为职工福利费的核算内容。企业未统一供餐而按月发放的午餐费补贴，应当纳入职工工资总额。

国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知（国税函[2009]3号）

职工食堂经费补贴为企业职工福利费的一项内容。

财政部、国家税务总局关于午餐补助范围确定问题的通知（财税[1995]82号）

国税发[1994]89号文件规定不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

相关会计处理：

员工出差时个人餐费发票能够记入业务招待费

员工公交费补贴（无发票）怎么做账？根据我们上面文章中的介绍，我们可以了解到企业发生的员工办公的公交费等，我们按照两种情况分析企业的情况，企业可以根据自己的实际情况进行账务处理的分析，具体的分析大家可以参考金华用友erp上面的介绍。

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